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Bilanz zum 31.12.2009 |
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Aktiva |
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Geschäftsjahr |
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Vorjahr |
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Euro |
Euro |
Euro |
Euro |
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A. Anlagevermögen |
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
547,53 |
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14,53 |
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II. Sachanlagen |
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17.659.609,69 |
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18.029.383,69 |
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III. Finanzanlagen |
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- |
17.660.157,22 |
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18.029.398,22 |
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B. Umlaufvermögen |
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I. Unfertige Leistungen |
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594.748,72 |
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591523,11 |
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II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
116.453,42 |
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68826,89 |
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III. Wertpapiere |
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- |
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- |
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IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks |
970.472,50 |
1.681.674,64 |
886.765,10 |
1.547.115,10 |
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C. Rechnungsabgrenzungsposten |
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1.444,70 |
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131,24 |
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Summe Aktiva |
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19.343.276,56 |
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19.576.644,56 |
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Passiva |
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Geschäftsjahr |
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Vorjahr |
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Euro |
Euro |
Euro |
Euro |
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A. Eigenkapital |
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I. Geschäftsguthaben |
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718.444,39 |
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718.012,70 |
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II. Kapitalrücklage |
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15.009,18 |
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13.914,18 |
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III. Ergebnisrücklagen |
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7.736.261,23 |
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7.405.472,55 |
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IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag |
- |
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0 |
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V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
314512,22 |
8.784.227,02 |
330.788,68 |
8.468.188,11 |
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B. Rückstellung |
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587.085,06 |
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628.705,64 |
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C. Verbindlichkeiten |
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9.958.057,99 |
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10.507.409,62 |
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D. Rechnungsabgrenzungsposten |
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13.906,49 |
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11.099,98 |
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Summe Passiva |
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19.343.276,56 |
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19.615.403,35 |
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A) Allgemeine Angaben
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Die Vorjahreszahlen sind bei allen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegeben und vergleichbar.
Die Gegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet.
Den planmäßigen linearen Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten liegen bei einer Gesamtnutzungsdauer der Wohngebäude von 80 Jahren Restnutzungsdauern von 30,5 bis 62 Jahren zu Grunde. Für ein gemischt genutztes Wohn- und Geschäftsgebäude wurde bei Erwerb eine Gesamtnutzungsdauer von 50 Jahren festgelegt.
Gesondert erfasste Herstellungskosten für Außenanlagen werden über eine Gesamtnutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.
Andere Bauten (Garagen, Werkstatt, altes Büro) wurden im Geschäftsjahr auf der Grundlage einer Restnutzungsdauer von 1,5 bzw. 9 Jahren (Gesamtnutzungsdauer 45 Jahre) abgeschrieben.
Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um bis auf Erinnerungswerte abgeschriebene Anschaffungskosten von Software sowie im Geschäftsjahr zugegangene
und zeitanteilig auf eine Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschriebene Anschaffungskosten
für Anwendersoftware für die eigene Computeranlage.
Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden planmäßig entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben.
Bis zum Jahr 2007 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten
bis zu 410 € im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben und als Abgang dargestellt.
In 2008 wurden versehentlich geringwertige Wirtschaftsgüter nicht gesondert behandelt.
Im Jahr 2009 wurden aus Gründen der Stetigkeit die geringwertigen Wirtschaftsgüter
mit Anschaffungskosten bis zu 410 € (insgesamt 1.402,29 €) wie in den Vorjahren im Jahr
des Zugangs vollständig abgeschrieben und als Abgang im Anlagengitter gezeigt.
Die Unfertigen Leistungen sind zum Nennwert bilanziert. Umlagenausfälle durch auf leer stehende Wohnungen entfallende Betriebskosten wurden in erwarteter Höhe wertmindernd berücksichtigt.
Forderungen wurden mit dem Nennwert bilanziert.
Dem Risiko von Forderungsausfällen wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen auf Mietforderungen Rechnung getragen.
Die Flüssigen Mittel sind zu Nominalbeträgen angesetzt.
Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.
Die in der DM-Eröffnungsbilanz pauschal gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung betreffen Garagen und sind unverändert in Höhe von 25,9 T€ bilanziert.
Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
C) Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im folgenden Anlagengitter dargestellt:
Entwicklung des Anschaffungs-/ Zugänge Abgänge Umbuchungen Zuschreibungen Abschreibungen Buchwert am Abschreibungen Anlagevermögens Herstellungs- des Geschäftsjahres (kumulierte) 31.12.2009 des Geschäfts- kosten jahres € € € € € € € € Immaterielle Vermögensgegenstände 25.043,79 737,80 25.234,06 547,53 204,80 Sachanlagen Grundstücke mit Wohnbauten 23.832.021,26 7.235,32 0,00 6.209.062,88 17.630.193,70 376.282,32 Grundstücke mit anderen Bauten 39.800,49 0,00 15.924,55 23.875,94 860,00 Bauten auf fremden Grund- stücken 24.721,27 0,00 0,00 24.142,27 579,00 1.160,00 Betriebs.- und Geschäftsaus- stattung 52.043,66 5.751,76 3.350,07 49.484,30 4.961,05 3.912,76 23.948.586,68 12.987,08 3.350,07 0,00 0,00 6.298.614,00 17.659.609,69 382.215,08 Anlagevermögen Gesamt 23.973.630,47 13.724,88 3.350,07 0,00 0,00 6.323.848,06 17.660.157,22 382.419,88
Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden die Anschaffungskosten und kumulierten Abschreibungen des Vorjahres um unzutreffend in 2008 abgegangene Beträge von 479,86 korrigiert.
Die im Anlagengitter des Geschäftsjahres 2009 dargestellten Abgänge betreffen außer den geringwertigen Wirtschaftsgütern eine mit ursprünglichen Anschaffungskosten von 1.947,78 € ausgesonderte Telefonanlage. Auf kumulierte Abschreibungen entfallen 1.401,78 €.
Die Unfertigen Leistungen setzen sich ausschließlich aus noch nicht abgerechneten Heiz- und anderen Betriebskosten zusammen.
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
Von den Sonstigen Rückstellungen entfallen auf Rückstellungen mit nicht unerheblichem Umfang:
Rückstellung für Kosten des Altanschlusses an die örtliche Abwasserentsorgungsanlage 469,9 T€
Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 10,3 T€
Rückstellungen für Kosten der Hausbewirtschaftung 48,0 T€
In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst rechtlich nach dem Abschlussstichtag entstanden sind.
Die Fristigkeiten und die gewährten Sicherheiten für Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreswerte sind in Klammern dargestellt:
Verbindlichkeitsspiegel 31.12.2009 Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten per 31.12.2009 sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar: Die Vorjahreszahlen sind in Klammern vermerkt Verbindlichkeiten Insgesamt Davon Restlaufzeit gesichert bis zu 1 Jahr zw. 1 und 5 Jahre über 5 Jahre Art der Euro Euro Euro Euro Sicherung Verbindlichkeiten 8.237.364,98 530.904,37 2.257.041,95 5.449.418,66 8.237.364,98 GPR* gegenüber Kreditinstitute (9.842.874,65) (563.516,06) (2.351.350,17) (6.928.008,42) (9.842.874,65) Verbindlichkeiten gegenüber 1.039.312,03 58.004,81 260.888,30 720.418,92 1.039.312,03 GPR* anderen Kreditgebern (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) 600.032,95 600.032,95 Erhaltene Anzahlungen (571.829,41) (571.829,41) Verbindlichkeiten aus 648,87 648,87 Vermietung (2.733,17) (2.733,17) Verbindlichkeiten aus 67.585,07 67.585,07 Lieferung und Leistung (78.078,53) (78.078,53) 13.114,09 13.114,09 Sonstige Verbindlichkeiten (11.893,86) (11.893,86) 9.958.057,99 1.270.290,16 2.517.930,25 6.169.837,58 9.276.677,01 Gesamtbetrag: (10.507.409,62) (1.228.051,03) (2.351.350,17) (6.928.008,42) (9.842.874,65) GPR* *GPR= in Form von Buchgrundschulden
Die Umsatzerlöse aus Betreuungstätigkeit konnte wieder leicht durch den Zugang weiterer Wohnungen in die Verwaltungstätigkeit gesteigert werden.
Von den Sonstigen betrieblichen Erträgen entfallen Beträge größeren Umfangs auf:
Versicherungs- und Mietererstattungen 51,4 T€
Krankengelderstattung und Lohnkosten-
zuschüsse/Fördermittel (EGZ) 19,6 T€
In den Aufwendungen aus der Hausbewirtschaftung sind 375,1 T€ (incl. WEG) für die Instandhaltung enthalten.
Von den sonstigen Aufwendungen fallen größere Beträge auf:
Sachkosten der Verwaltung 88,4 T€
Zuführungen zu den Wertberichtigungen
auf Forderungen aus Vermietung 26,8 T€
D) Sonstige Angaben
Das Treuhandvermögen und die dazugehörigen Treuhandverbindlichkeiten in Höhe von 180.374,19 € (Vorjahr 176.951,89 €) betreffen die über gesonderte Treuhandkonten durchgeführte Verwaltung von 3 Wohneigentümergemeinschaften mit Eigenbeteiligung, einer weiteren Wohnungseigentümergemeinschaft sowie die Verwaltung von Wohngebäuden für 7 Grundstückseigentümer.
Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:
Kaufmännische Angestellte: 4 davon Teilzeitbeschäftigte: 1
Hauswarte: 2
Auszubildende: 0
Geringfügig Beschäftigte 1
Mitgliederbewegung
Stand 01.01.2009 626
Korrektur 1
Zugang 77
Abgang 84
Stand 31.12.2009 620
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 7.317,79 € erhöht.
Mit der Zeichnung von Geschäftsanteilen ist keine zusätzliche Haftsumme verbunden.
Für unsere Genossenschaft ist der Verband norddeutscher Wohnungsunternehmen e.V.,
Tangstedter Landstraße 83, 22415 Hamburg, der gesetzliche Prüfungsverband.
Mitglieder des Vorstandes:
Herr Volker Möring (hauptamtlicher Vorstand)
Herr
Herr
Mitglieder des Aufsichtsrates:
Herr
Frau Marion Donner
Herr Joachim Franke
Ludwigslust, 31.05.2010
Wohnungsbaugenossenschaft
Ludwigslust eG – Vorstand –
V. Möring R. Siggelkow W. Köhler